فاحص التسجيل في ضريبة القيمة المضافة: هل يلزمك التسجيل في السعودية؟
يعتمد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة على حجم مبيعاتك. أدخل توريداتك الخاضعة للضريبة لترى موقعك من حدّي 375,000 و187,500 ريال، وما الذي تفعله بعد ذلك.
فاحص التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
المبالغ بالريال قبل ضريبة القيمة المضافة. املأ ما تعرفه من الحقول، فمبيعات آخر اثني عشر شهراً تُفحص منفصلة عن المبيعات التي تتوقعها في الاثني عشر شهراً القادمة.
مبيعاتك من السلع والخدمات التي تسري عليها ضريبة القيمة المضافة. واسأل محاسبك عن طريقة احتساب التوريدات الخاضعة لنسبة الصفر والمعفاة.
تقديرك أنت، مثلاً من العقود الموقّعة أو من اتجاه مبيعات العام الماضي.
مشتريات منشأتك التي تحمل ضريبة القيمة المضافة. ولا أثر لها إلا في التسجيل الاختياري.
أدخل مبلغاً واحداً على الأقل لترى النتيجة.
تقارن هذه الأداة أرقامك بحدود التسجيل الواردة في أنظمة ضريبة القيمة المضافة. ونتيجتها ليست حكماً رسمياً، ولا تسجّلك في الضريبة. وقد تتغير الحدود والمهل، فتأكد منها لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أو محاسبك.
كيف يحدد الفاحص النتيجة
في أنظمة ضريبة القيمة المضافة حدّان. فالتسجيل إلزامي إذا تجاوزت توريداتك الخاضعة للضريبة في آخر اثني عشر شهراً، أو المبيعات التي تتوقعها في الاثني عشر شهراً القادمة، 375,000 ريال. أما المنشأة التي تبلغ توريداتها أو مشترياتها الخاضعة للضريبة 187,500 ريال أو أكثر فيجوز لها أن تسجّل اختيارياً.
يقارن الفاحص كل رقم تدخله بهذين الحدين. فأي رقم يتجاوز 375,000 ريال في حقلي المبيعات يجعل التسجيل إلزامياً. وإن لم يوجد ذلك، فرقم مبيعات أو مشتريات يبلغ 187,500 ريال أو أكثر يجعله اختيارياً، وما دون ذلك يعني أن التسجيل غير مطلوب بعد.
التوريدات الخاضعة للضريبة هي ما تبيعه مما تسري عليه ضريبة القيمة المضافة، محسوباً قبل إضافة الضريبة، وهي ليست ربحك. والتوريدات الخاضعة لنسبة الصفر تُعامل معاملة تختلف عن التوريدات المعفاة، فاسأل محاسبك عن طريقة احتسابها.
من المفيد أن تعرف
- قد تفرض هيئة الزكاة والضريبة والجمارك غرامة على المنشأة التي كان عليها أن تسجّل ولم تفعل. فإذا كانت أرقامك قريبة من 375,000 ريال فخطّط لطلب التسجيل مبكراً.
- يتم التسجيل لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لا عبر هذه الأداة، والهيئة هي التي تبتّ في طلبك.
- الحدود المعروضة مأخوذة من أنظمة ضريبة القيمة المضافة كما تنشرها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. فتأكد من القيم الحالية لدى الهيئة قبل أن تقرر، واسأل محاسبك إذا كانت أرقامك قريبة من أحد الحدين.
- لا يُخزَّن أو يُرسَل أي شيء تكتبه، ويجري الفحص داخل متصفحك.
أسئلة عن التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
ما حد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟
يكون التسجيل إلزامياً إذا تجاوزت توريداتك الخاضعة للضريبة 375,000 ريال، سواء في آخر اثني عشر شهراً أو بحسب توقعك للاثني عشر شهراً القادمة. ويجوز لك التسجيل اختيارياً إذا بلغت توريداتك أو مشترياتك الخاضعة للضريبة 187,500 ريال. وتأكد من الأرقام الحالية لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
ما المهلة المتاحة للتسجيل بعد أن أتجاوز 375,000 ريال؟
تمنح أنظمة ضريبة القيمة المضافة مهلة 30 يوماً تُحتسب من نهاية الشهر الذي تجاوزت فيه الحد. وإذا كنت تسجّل لأنك تتوقع تجاوزه، فاسأل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أو محاسبك عن التاريخ الذي ينطبق عليك. والتأخر في التسجيل قد تترتب عليه غرامة.
هل تُحتسب المبيعات المتوقعة، أم المبيعات التي حققتها فقط؟
تُحتسب المبيعات الفعلية والمتوقعة معاً. فالتسجيل إلزامي إذا تجاوزت مبيعاتك في آخر اثني عشر شهراً 375,000 ريال، وكذلك إذا كانت مبيعاتك المتوقعة في الاثني عشر شهراً القادمة ستتجاوز هذا المبلغ. ولهذا يطلب الفاحص تقديرك للمبيعات القادمة أيضاً.
هل أسجّل في ضريبة القيمة المضافة اختيارياً؟
هذا قرار تجاري. فبعد التسجيل تحصّل الضريبة على مبيعاتك، وتصدر فواتير ضريبية، وتقدم إقرارات ضريبية، ويمكنك استرداد الضريبة المدفوعة على مشتريات منشأتك. فقارن هذا الجهد وهذه الفائدة بطبيعة عملائك، واسأل محاسبك.
هل تسجّلني هذه الأداة في ضريبة القيمة المضافة؟
لا. هي تقارن أرقامك بحدود التسجيل فقط، وتعرض ما يأتي عادةً بعد ذلك. أما طلب التسجيل فتقدمه أنت لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، والهيئة هي التي تقرر.
أصدر فواتير سليمة دون تخمين
جرّب فاتوراز مجاناً لمدة 90 يوماً في بيئة المحاكاة لدى الهيئة، دون بطاقة ائتمان.